Veröffentlicht von Warum ein Kontotransfer innerhalb von Interactive Brokers von Vorteil sein kann
In diesem Artikel wird ein Kontotransfer eines Einzelkontos zu einem Gemeinschaftskonto behandelt. Folgende Forteile können daraus entstehen.
- Vorteile bei der Einkommensteuer: Wird ein Gemeinschaftsdepot von mehreren Personen genutzt, können die erzielten Kapitalerträge auf die einzelnen Steuerpflichtigen aufgeteilt werden. Dies kann vor allem dann vorteilhaft sein, wenn einige der Steuerpflichtigen in eine niedrigere Steuerklasse fallen. Durch die Aufteilung der Erträge können die Steuern insgesamt gesenkt werden.
- Steuerfreibeträge: Jedem Steuerpflichtigen stehen bestimmte Freibeträge und Steuervergünstigungen zu. Durch die Kombination der Freibeträge und Steuervorteile der einzelnen Depotinhaber in einem Gemeinschaftsdepot können höhere Steuervorteile erzielt werden, als wenn jeder Steuerpflichtige ein eigenes Einzeldepot hätte.
- Verlustverrechnung: Erzielt ein Gemeinschaftsdepot Verluste, können diese mit den Gewinnen der anderen Depotinhaber verrechnet werden. Dies ermöglicht eine Verrechnung der Verluste mit den Gewinnen und führt insgesamt zu einer geringeren Steuerbelastung.
- Flexibilität bei Kapitaltransfers: In einem Gemeinschaftsdepot können Kapitalübertragungen zwischen den Depotinhabern einfacher und flexibler vorgenommen werden. Dies kann zur Steueroptimierung sinnvoll sein, z.B. wenn Kapitalgewinne auf einen Steuerpflichtigen übertragen werden, der seine Freibeträge bereits ausgeschöpft hat.
Wie funktioniert ein Kontotransfer innerhalb von Interactive Brokers?
Vorab:
Dieser Transfer ist ein manueller Transfer. Ein manueller Transfer kann auftreten, wenn sich die Konten in verschiedenen Ländern befinden oder wenn es sich um einen Transfer von einem Einzelkonto auf ein Gemeinschaftskonto handelt.
1. Ticket über das Sichere Mitteilungscenter eröffnen
Das Erstellen eines Tickets ist über das Secure Messaging Center möglich. Hier wird einfach dein Anliegen als Überschrift eingetragen und erklärt, warum du deine Positionen auf das Gemeinschaftskonto übertragen möchtest.
Am besten ist es, wenn du alles in Englisch schreibst. So haben es die Mitarbeiter von Interactive Brokers leichter. Erfahrungsgemäß melden sie sich schnell bei dir.
2. Antwort von Interactive Brokers abwarten und LOA ausfüllen
Das LOA (Letter of Authorization) ist recht schnell ausgefüllt. Du bekommst das LOA per E-Mail mit vorausgefüllten Daten wie Name und Kontonummer zugesendet. Du muss unter „Transfer Type“ ankreuzen ob du alles auf das neue Konto übertragen möchtest oder nur gewisse Positionen.
Auf Seite Zwei müssen beide Kontoinhaber Unterschreiben und den Namen in leserlichen Druckbuchstaben notieren.
Solltest du nur gewisse Positionen übertragen wollen muss das Formular auf der dritten Seite ausgefüllt werden. Hier ird nach dem Symbol und der Positionsgröße gefragt die von dem Einzelkonto auf das Gemeinschaftskonto übertragen werden sollen.
Nachdem alles ausgefüllt ist und unterschrieben ist (nicht digital!), müssen das LOA und die Ausweisdokumente von beiden Kontoinhabern eingescannt werden (PDF). beide Dateien sendest du über das Ticket an Interactive Brokers. Anschließend wir sich ein Mitarbeiter via Ticket bei dir melden.
3. Voraussetzungen für einen Kontotransfer
Auszug aus einem Ticket für den Kontotransfer aus dem englischen ins deutsche übersetzt:
- Bitte finden Sie das per E-Mail zugesandte Genehmigungsschreiben (LOA). Bitte drucken Sie das LOA aus, unterschreiben Sie es eigenhändig (eine digitale Unterschrift ist nicht zulässig) und senden Sie es zusammen mit einem von der Regierung ausgestellten und unterschriebenen Ausweisdokument (Identitätsnachweis) über dieses Ticket zurück. Hinweis: Die Unterschrift auf dem LOA muss mit der Unterschrift auf dem vorgelegten Ausweisdokument übereinstimmen.
- Bitte vervollständigen Sie die mündliche Überprüfung, bevor wir diesen Antrag bearbeiten können. Nachdem Sie die Dokumente eingereicht haben, kontaktieren Sie uns bitte und geben Sie die Ticketnummer XXXXXX für die mündliche Überprüfung an. Sie können sich auf der IBKR-Webseite www.ibkr.com einloggen und oben rechts nach Support >> Für Einzelpersonen> scrollen und unten auf der Seite nach Telefon-Support suchen. Sie können die für Sie am besten geeignete Nummer anrufen.
- Das Zielkonto verfügt nicht über die erforderlichen Berechtigungen, um die Positionen (UK-Aktien, Deutschland-Optionen und USD-Anleihen) des Quellkontos zu halten. Bitte beantragen Sie die erforderlichen Handelsberechtigungen für das Zielkonto.
- Compliance kann die Übertragung der Optionspositionen aus regulatorischen Gründen nicht zulassen. Die Kontoregistrierungen müssen exakt übereinstimmen, damit sie übertragen werden können. Wenn Sie möchten, dass wir die Übertragung dieser Positionen ERWÄGT haben, müssen Sie ein Schreiben eines angesehenen US-Anwalts einholen, in dem er sich zu den Auswirkungen der Übertragung in Bezug auf die CBOE-Regel 6.7(a) äußert.
Keine Haftung auf Übersetztungsfehler!
4. Verifizierung via Telefon
Nachdem das LOA-Formular und die Ausweiskopien über das Ticket hochgeladen wurden, muss die Überprüfung per Telefon erfolgen.
Die Telefonnummer für europäische Staatsangehörige lautet: +44 207-710-5695 Direct dial United Kingdom wieter Telefonnummern findest du hier: Liste aller Telefonnummern
In den meisten Fällen wirst du von einem englischsprachigen Mitarbeiter betreut. Da die Mitarbeiter sehr schnell sprechen, kann es von Vorteil sein wenn man direkt darauf hinweist das etwas langsamer gesprochen werden soll. So kannst du alles gut verstehen und es gibt keine Probleme.
Das speziell für diesen Vorgang erstellte Ticket wird direkt vom Mitarbeiter bearbeitet. Du musst deine beiden Kontonummern und deinen Namen bestätigen. Der Mitarbeiter von Interactive Brokers schickt dir eine Authentifizierungsnummer auf dein Smartphone. Diese Nummer muss eingelesen werden. Das war’s.
Nach dem Telefonat heißt es warten bis das Ticket weiter bearbeitet wurde.
Optional
Formular zur Doppelbesteuerung ausfüllen falls nötig
Das Gemeinschaftskonto befindet sich in Irland. Daher ist zu beachten, dass der zweite Depotinhaber das Formular zur Doppelbesteuerung ausfüllt. Sollte das Formular nicht ausgefüllt werden kann es zur Doppelbesteuerung in Irland kommen. Hier gibt es weitere Informationen von Interactive Brokers https://ibkr.info/de/article/4687.
Hier kannst du dir die Formulare herunterladen.
Deutsch:
Form-8-3-6-Interest-withholding-tax_DE_update-20230117 Herunterladen
Englisch:
Form_8-3-6_Interest_-_Zero_Interest_Under_DTA_-_Germany Herunterladen
Nach Auskunft des Finanzamtes sind beide Dokumente ausgefüllt und unterschrieben einzureichen. Hier kann es von Finanzamt zu Finanzamt unterschiedlich sein. Bitte das zuständige Finanzamt befragen!
Auszug aus dem Formular:
Kunden, die in der EU (außer Irland) oder in einem Land mit einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit Irland gemeldet sind, können das Formular 8-3-6 ausfüllen, wodurch Ihre Quellensteuer reduziert oder eliminiert wird. Zusätzlich zu den Angaben, die der Kunde oder die Kundin selbst macht, muss das Formular auch von der Steuerbehörde des Landes, wo er oder sie gemeldet ist, ausgefüllt werden.
Für das Ausfüllen des Formulars 8-3-6 benötigen Sie die folgenden Angaben:
1. Kundenname (bitte vergewissern Sie sich, dass dieser mit dem Namen auf Ihrem IBKR-Konto übereinstimmt).
2. Kundenadresse.
3. Steuernummer im Land des Wohnsitzes.
4. Das Land, in dem der Kunde steuerlich gemeldet ist.
5. Der Quellensteuersatz zwischen dem Land des steuerlichen Wohnsitzes und Irland (siehe unten).
6. Unterschrift.
7. Datum.
Wenn Sie das Formular ausgefüllt haben, reichen Sie es bei der Steuerbehörde des Landes, in dem Sie Ihren Wohnsitz haben, ein. Die zuständige Steuerbehörde unterschreibt und stempelt das Formular. Nach Erhalt des ausgefüllten Formulars von Ihrer Steuerbehörde vor Ort, senden Sie bitte eine PDF- oder JPEG-Kopie des vollständig unterzeichneten Formulars per E-Mail an tax-withholding@interactivebrokers.com.
Das Dokument muss von der zuständigen Steuerbehörde unterschrieben werden. Danach wird es an Interactive Brokers via E-Mail zurückgeschickt.
Disclaimer:
Dieser Artikel enthält Informationen über Steuern. Da ich kein Steuerberater bin, übernehme ich keine Haftung für die in diesem Artikel behandelten Steuerfragen. Es wird empfohlen, sich mit einem Steuerberater oder einer Steuerbehörde in Verbindung zu setzen, um genaue, auf die individuelle Situation zutreffende Informationen zu erhalten.
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